投資公司走私金銀幣被訴，入境需要向海關(guān)申報

李某是一家投資公司的采購員。2013年12月,為給單位降低成本,增加利潤,進而獲得更高的績效獎金,李某聯(lián)系到香港一家公司,欲購買2014中國甲午(馬)年紀(jì)念金幣,并將此事上報給了公司總經(jīng)理李某某。

李某某批準(zhǔn)了購貨清單和提款單,從單位財務(wù)處領(lǐng)取了370萬元現(xiàn)金,并在黑市兌換成了港幣交給李某,讓李某去香港采購金屬紀(jì)念幣及鉑金吊墜。

2014年1月12日,采購歸來的李某乘在抵達(dá)北京首都國際機場T3航站樓入境時,選走了無申報通道,未向海關(guān)申報任何貨物、物品。海關(guān)人員對李某攜帶的行李進行檢查時,查獲了2014中國甲午(馬)年紀(jì)念金幣1061枚、紀(jì)念銀幣1295枚及金屬吊墜100個。

經(jīng)鑒定,紀(jì)念幣均為真幣,偷逃應(yīng)繳稅款739279元;金屬吊墜為銀外圈、鉑金芯,偷逃應(yīng)繳稅款31016.52元。

貨品被扣押后,李某某和李某商議,向海關(guān)人員謊稱被扣物品為李某在香港的朋友所贈,希望能夠減少罰款和應(yīng)補繳的稅款。隨后又委托在香港的朋友提供了虛假的采購價目表。均被海關(guān)人員識破。之后,李某申請在香港入境時遭到拒絕,李某立即將此事告知李某某。2014年10月10日,意識到事情的嚴(yán)重性,二人主動投案并如實供述了犯罪事實。

北京海關(guān)緝私局偵查終結(jié)后,以某投資公司、李某某、李某涉嫌走私普通貨物罪,于2015年9月22日向四分院移送審查起訴。

四分院認(rèn)為,某投資公司在進口貨物過程中違反海關(guān)法律、法規(guī),在走私進口貨物環(huán)節(jié)采用偷逃的方式逃避繳納海關(guān)征收的關(guān)稅和代征稅,偷逃應(yīng)繳稅額較大,其行為應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。李某某作為該單位直接負(fù)責(zé)的主管人員、李某作為該單位直接責(zé)任人員,法制意識淡薄,亦應(yīng)依法追究刑事責(zé)任。

檢察官提示:從境外購買商品入境時需要履行的納稅手續(xù)

四分院檢察官告訴記者,隨著近年來海淘的興起,公民紛紛出國購買商品或者通過網(wǎng)絡(luò)購買商品,但很多公民和企業(yè)卻沒有意識到,從境外購買商品入境時需要履行的納稅手續(xù),或者明知卻存在僥幸心理嘗試逃避海關(guān)部門的稅收征繳管理,結(jié)果導(dǎo)致個人利益損失,甚者因觸犯法律而受到法律制裁。

檢察官提醒,公民在境外購物時要注意,保留境外購買商品的購物票據(jù)、銀行刷卡憑單等證據(jù)材料。如果有購物、接受贈送等攜帶物品、貨物入境必須走“申報通道”,將攜帶入境的物品、貨物交給海關(guān)官員核定是否要繳納稅款。如果攜帶物品、貨物入境選擇“無申報通道”,海關(guān)官員查獲后,會認(rèn)為行為存在逃避繳納稅款的故意,不僅僅會追繳稅款,還會對逃避繳納稅款行為予以處罰,構(gòu)成犯罪的將移送司法機關(guān)。

同時,經(jīng)營進出口貿(mào)易的企業(yè),如海淘公司,往往是法律上的扣繳義務(wù)人,境內(nèi)公民通過該公司購買境外的貨物、物品,應(yīng)當(dāng)由該公司履行進出口環(huán)節(jié)稅款的代扣代繳義務(wù)。如果公司不履行上述義務(wù),導(dǎo)致稅款流失,數(shù)額較大,也可能構(gòu)成走私犯罪的犯罪主體。